1931年1月3日，在李建生的主持下，“湘南革命根据地暨湘南苏维埃临时人民政府成立大会”如期在宜章举行。政府主席由何长明担任，他也不再在独立团担任政委了。下辖16个县级苏维埃政权。各县都设立一个独立营，兵力从340人至560人不等。独立营由当地苏维埃政府组织，由李剑生从湘南独立团教导营派成员前往整训一个月。这16个地方独立营，全部由当地政府招收的青年农民组成，直接负责当地的秩序和事务，枪支由李剑生的部队提供一部分，大部分靠自己解决。
至此，李剑生所部，除开直属的主力部队原独立团共6营外6个特种连外，又加上由桂阳独立一营改编的湘南独立团直属独立营，共7个营外6个特种连，另还有这16个地方独立营。这个桂阳独立一营是由桂阳县城内有一定军事基础的城防兵和警察改编而成的，经过两个多月的整训，已初步达到李剑生的要求，并为李剑生所接受、改编为主力部队的独立营。
李建生与湘南苏维埃政府和各县苏维埃政府达成了一致意见，这些地方独立营平时在各县内自由发展、自由作战，但在大战时则接受独立团的统一指挥。至于李剑生的主力部队，在这么多次战斗中越练越强，虽有一定的战损，但好在从各地城防局、各地警察局中补充得很快，现在主力部队整团满员达到惊人的3100多人，比较参战之前的满员2700多人，非但不减、反而有所增加。
李剑生原来估计，按自己这般连续用兵攻占地盘，又在此前吞掉了入湘的赣敌周浑元部14旅27团和33团，这国党当局将因为“大不满意”而派部队过来“围剿”，但情报却显示，因为国党当局眼下正忙着对中央苏区进行第一次反革命围剿、而且处处被动，正准备发动新一轮反革命围剿，而无暇来管他这里，倒给他以完好的生存机会。不但部队得到锻炼，而且根据地得到空前的扩大和巩固。一大批极为反动、又或是在以前沾有革命战士鲜血的地主、乡绅、国党地方组织、地方反动武装力量、土匪，等等，尽数被镇压。整个湘南地方，已经完全成为红色政权的天下。至于何长明原来担任的独立团党委书记和政委职务，由于他不再兼任，暂由李剑生兼任，赵伯平则升为副政委，原职继续兼任，具体负责何长明原来负责的独立团的相关日常事务。何长明手头的原情报系统，也直接移交给李剑生和赵伯平。
时间一晃又到了年关。李剑生知道中央苏区已经到了第一次反围剿的最关键时段，估计最近就会水落石出。他的原意，就是要不断地发动攻击，以牵制敌人的力量、缓解中央苏区的压力。但想不到，自己先吃了敌人两个主力团，后来又连续攻下这么大的地盘，这敌人却仍是不理。看来，自己的动静还闹小了，还需要搞些大动作！尽管知道第一次反围剿在毛伟人的领导下是获得全面胜利的，但李剑生仍决定地年关发动一定的攻势，以吸引敌人的眼光，减轻中央苏区的压力。
但到底该往哪个方面发展？
往东去江西？敌人现在重兵云集，自己此去正中敌人下怀，就凭自己这些力量，那是八成搞不赢的，不干；往北继续往湖南中心地带发展？现在湘敌何健部也是大军云集、自己的实力不够，也不可能大搞。但是，自己不可能主攻长沙，作一定的势态逼一逼衡阳也还是可以的。至于往南发展，广东敌军现在准备并不是很充分，倒可以趁乱大搞一回，并可能取得一定的胜利。
嗯，就这样，往北边做一下势态，主力南下闹广东！